一文看懂第三方支付账户体系

账户是根据会计科目设置的，具有一定格式和结构，用于分类反馈会计要素增加变动情况及其结果的载体。设置账户是会计核算的重要方法之一。

同会计科目分类相对应，账户按其提供的信息详细程度和统驭关系不同分为总账账户和明细账户。

按照账户反映的经济内容不同可分为资产类账户，负债类账户，所有者权益类账户，成本费用类账户，损益类账户。

会计科目按其所反映的经济内容的不同，可分为资产类、负债类、所有者权益类、损益类和共同类会计科目五大类：

会计科目分为总分类科目和明细科目。

一个二级科目下可开设多个账户，如在二级科目下，按用户为维度设置账户，则每个用户都有一个余额账户，反过来，所有用户的余额账户都对应“用户”这个二级科目。

注意：一级科目一般不会设置账户。

支付账户是指支付机构根据客户的真实意愿为其开立的，用于记录预付交易资金余额、客户凭以发起支付指令、反映交易明细信息的电子薄记。

一个账户包括：账户基本信息 + 账户流水 + 账户余额

账户基本信息主要包括：

账户流水主要包括：

支付账户从面向对象角度区分，包括三大类：个人支付账户、商户支付账户和内部支付账户。

个人支付账户和个人账号（登陆账号）有比较密切的关系，我们先来介绍下个人账号相关内容。

个人账号的实名等级：

根据《非银行支付机构网络支付业务管理办法》，支付机构给用户开立支付账户前，用户需要先完成实名认证。

依据用户已通过实名认证的通道数量，个人账号可分为：

各账号等级的支付账户限额和支付账户场景不同：

用户账号状态及支付账户使用限制：

用户账号状态主要包括待实名、正常、已冻结、已停用、已销户5种。

待实名：用户已经注册账号，但未实名的情况下，账号状态为未实名。此状态下，支付账户不可使用。
正常：用户已完成实名。此状态下，资金可进入支付账户，也可从支付账户转出。
已冻结：如果风控人员发现该账号存在风险，如账号被盗取的情况，风控可操作账号冻结。此状态下，资金只可进入账户，不可从账户转出。风控人员发现风险消除后，会解冻账号，恢复正常状态。
已停用：风控人员可根据需要停用账号。此状态下，资金不可进也不可出。当然风控人员也可以把停用账号再次启用，恢复到正常状态。
已销户：用户提交销户申请后，系统检查该账号下所有关联支付账户余额和在途资金，如果都为零，则可正式销户。

支付账户中的资金，可单独冻结，支付账户资金冻结存在两种情况：

交易冻结：在途交易资金冻结。例如用户提现，提现中的金额先被冻结，等银行返回交易成功后，再扣减账户余额；如果交易失败，则解冻并恢复可用余额额度。
风控冻结：风控同学主动冻结部分金额。这种情况一般是由于账户绑定手机号易主，账户中部分金额是手机号未易主前产生，因此归属权不确定，为了避免会员资金损失而进行冻结。